Aldersopsparing

En aldersopsparing er et depot uden fradrag ved indbetaling og uden skat eller afgift ved ordinær udbetaling. [1] Beregningen understøtter engangsbeløb, et periodisk forløb og livsvarig aldersforsikring.

Produktkontrakt

Indbetaling i 2026

Grænsen er samlet for privat og arbejdsgiveradministreret indbetaling. [1] En arbejdsgiveradministreret aldersopsparing har ikke bortseelsesret i modellen; den krediterede indbetaling forbliver derfor almindelig skattepligtig personlig indkomst. Kun det finansierede beløb inden for grænsen går på depotet.

Klassifikationen af en mulig diskvalificerende udbetaling ligger på den relevante ratepension, ophørspension, sportspension eller livsvarige pension. [3] Den er et udbyder- eller rådgiverfaktum; modellen afgør den ikke fra et årsbeløb alene.

Udbetalingsformer og vinduer

Den tidligste udbetalingsalder følger først en importeret beskyttet ret og ellers oprettelsesdatoen: [2]

Overgangsårgange kan have en fast lovbestemt pensionsudbetalingsalder. En ordning under udbetaling skal have den faktiske startmåned. Ved et periodisk forløb indgår både start- og slutmåned i beregningen, så et forløb fra juli kun giver seks måneders udbetaling i startåret.

Valg i optimeringen

For en depotbaseret aldersopsparing kan optimeringen sammenligne lovlige starttidspunkter og perioder for engangsbeløb og periodiske udbetalinger. En livsvarig aldersforsikring kræver i stedet en valgt udbyder- eller rådgiverprognose og behandles ikke som et frit periodisk forløb.

Skat, modregning og historiske saldi

Ordinær udbetaling er skatte- og afgiftsfri og indgår ikke som skattepligtig pensionsindkomst. Kontanter, der efter udbetaling står på en bankkonto, kan dog indgå i likvid formue til ældrecheck.

Ved lovbestemt pensionsformue til efterløn og tidlig pension bruger modellen standardfaktoren 0,627 på hele saldoen. Den opdeler ikke før-1980-andelen eller egne bidrag før 1972, som kan have en anden behandling. [4] Brug en eksternt afstemt værdi, hvis historiske trancher er væsentlige.

Begrænsninger

Alle år bruger 2026-grænser. Modellen beregner ikke afgiften ved en faktisk overskridelse eller efterfølgende korrektion; den begrænser den effektive indbetaling i beregningen. En livsvarig forsikringsydelse må ikke udledes af depotet alene. En bevaret eller nedarvet udbetalingsalder skal importeres, og snævrere kontraktvilkår fra pensionsselskabet skal afstemmes særskilt.

Kilder

[1]: https://skat.dk/borger/pension-og-efterloen/aldersopsparing-og-aldersforsikring SKAT: Aldersopsparing og 2026-grænser

[2]: https://info.skat.dk/data.aspx?oid=2090377 Den juridiske vejledning: Udbetalingstidspunkter for aldersopsparing

[3]: https://info.skat.dk/data.aspx?oid=2090384 Den juridiske vejledning: Diskvalificerende udbetalinger

[4]: https://info.skat.dk/data.aspx?oid=2388026 Den juridiske vejledning: Historisk bruttoficering