Forbrugsmål og årligt overskud
Af Kenneth Christensen · 20. juli 2026.
Forbrugsmålet er husstandens ønskede beløb efter skat i en angivet periode. Det bruges til at måle, om indkomst, pensioner og valgte hævninger kan finansiere forbruget.
Beløbet er en årlig run rate. Planen fordeler det med en tolvtedel på hver aktiv måned. Fordi
planen starter den første dag i næste måned, kræver det første kalenderår kun målbeløbet for de
resterende måneder. Fem aktive måneder af et årligt mål på 400.000 kr. giver således
400.000 × 5 / 12 = 166.666,67 kr. i første års resultat. Efterfølgende fulde kalenderår bruger
hele årsbeløbet.
Fra netto til overskud
Beregningen opgør først månedens kontante indtægter, skatter, modregning, indbetalinger til pensioner og aktiver samt øvrige bevægelser. Forbrugsmålet trækkes derefter fra den disponible likviditet.
Den årlige afstemning er:
yearly_surplus = kontanter efter skat − forbrugsmål − ejendomslånets betalinger − ikke-finansierede indbetalinger
| Resultat | Betydning |
|---|---|
Positivt yearly_surplus | Årets kontante indbetalinger overstiger forbrugsmål og øvrige kontante udgifter |
Negativt yearly_surplus | Årets kontante underskud; finansieringsbehovet opgøres særskilt i månedsforløbet |
cumulative_balance | Er 0 ved årets afslutning; opsparing til senere år kræver en overførsel til et aktiv |
additional_consumption | Positiv kontant likviditet, som ikke er lagt i opsparing med en overførsel og derfor regnes som yderligere forbrug |
funding_shortfall | Årets største kronologiske likviditetsmangel, beregnet fra de månedlige kontantbevægelser |
Hvert kalenderår er en selvstændig kontant ramme. Et positivt beløb bliver kun til formue i et senere år, hvis planen indeholder en overførsel til et aktiv. Uden en sådan disposition regnes beløbet som yderligere forbrug. Et finansieringsgab kræver særskilt finansiering.
Hvis forbrugsmålet giver et tidligt finansieringsgab, og penge først kommer senere samme år, bevares finansieringsgabet som et særskilt behov. Årets kontanter og yderligere forbrug opgøres fra de angivne pengestrømme. Et mål på 1.000 kr. i januar og februar og en indbetaling på 20.000 kr. i juni giver derfor 2.000 kr. i finansieringsgab, 18.000 kr. i yderligere forbrug og 20.000 kr. i samlet forbrug. Det tidlige gab på 2.000 kr. kræver særskilt finansiering.
Beregningseksempel
Et kontrolleret fuldt planår giver 275.941,23 kr. efter skat og et forbrugsmål på 300.000 kr. Det giver et årligt overskud på −24.058,77 kr., når der ikke er andre poster, og et finansieringsgab på 24.058,77 kr.
Hvis et andet år giver 100.000 kr. mere end forbrugsmålet, viser resultatet 100.000 kr. som
additional_consumption. Skal 50.000 kr. bruges i det følgende år, skal planen i stedet overføre
50.000 kr. til et navngivet aktiv og senere hæve fra aktivet. Indbetalingen, aktivsaldoen og
hævningen bliver dermed synlige dispositioner.
Optimeringens nøgletal viser det samlede resterende finansieringsgab og antal år med finansieringsgab. En optimeret opsparing vises som et aktiv og som overførsler i den anbefalede plan; årsdetaljen læses i planens almindelige betalingsgraf.
Betydning for optimeringen
Et ikke-tomt forbrugsmål skifter rangeringen til måltilstanden. Her regnes en beregning med højst 100 kr. i resterende finansieringsgab som finansierbar og kommer altid før en ikke-finansierbar beregning. Finansierbare beregninger rangeres først efter det laveste procentvise overskud over målet på tværs af årene og derefter efter mindst variation i det procentvise overskud. Først derefter følger livstidsværdi, skat og modregning, stabil nettoindkomst og skattefordelen ved frie midler.
Hvis ingen evalueret beregning er finansierbar, beskytter rangeringen først tidligere forbrug med en eksponentiel vægt pr. år. Derefter minimeres den samlede underfinansiering, før de samme økonomiske kriterier bruges. Kriterierne anvendes i denne rækkefølge.
Målstatus opgøres uden ejendomslånets betalinger. Gældsservicering og restgæld følger deres eget ejendomsforløb.
Uden forbrugsmål
Optimeringen estimerer et konstant årligt mål i fire trin:
- Estimér beløbet med en standardpensionsplan.
- Søg nedad på et 10.000-kroners gitter, til beløbet kan finansieres.
- Forfin til nærmeste hele krone, når personligt ejede likvide aktiver ligger over den angivne reserve.
- Brug beløbet som fast mål i pensionssøgningen og genberegn det for den valgte plan.
Status estimated er et finansierbart samtalestarterbeløb fra søgningen. Et nulmål med underskud får status som obligatorisk basisunderskud. Er nul finansierbart, men den første positive prøve ikke, vises kapaciteten som under opløsningen.
Forudsætninger
Forbrugsmålet angives i faste 2026-kroner ligesom resten af beregningen. Det samme årlige beløb bruges i hvert år af en periode; antallet af aktive måneder bestemmer delårsbeløbet. Målet ændrer sig, når en ny periode med et andet beløb er angivet. Aktivernes realafkast er beskrevet under afkastforventninger. Rådgiveren vurderer, om målet passer til husstandens økonomi. Engangsudgifter skal lægges ind i den relevante periode.
Kilder
Forbrugsmål, yderligere forbrug og finansieringsgab følger Råd til Boligs beregningsmetode.
