Udbetaling til forbrug
En udbetaling til forbrug er en valgt hævning fra et likvidt aktiv uden en ny destination i beregningen. Beløbet forlader formuen og indgår i husstandens disponible likviditet.
Sådan bogføres hævningen
Beregningen reducerer kildens saldo i de valgte måneder. Hvis en hævning kræver salg af værdipapirer, beregnes den skat, der følger af aktivtypen. [1] Det effektive beløb begrænses af den disponible saldo.
| Resultat | Betydning |
|---|---|
| Ønsket beløb | Den hævning, der er registreret for den aktive periode |
| Finansieret beløb | Den del, som kilden faktisk kan levere |
| Finansieringsgrad | Den laveste andel af den ønskede hævning, som kilden kan finansiere i en aktiv måned |
| Valideringsfejl | Ved utilstrækkelig saldo får overførslen fejlen insufficient_transfer_funding med ønsket og tilgængeligt beløb samt finansieringsgrad |
Kun den finansierede del går videre som kontant indbetaling til husstanden. Den manglende del gør ikke aktivsaldoen negativ og bliver ikke i sig selv bogført som årsresultatets funding_shortfall.
Ikke det samme som førtidig pensionsudbetaling
En hævning til forbrug bruges på frie aktiver. Den giver ikke adgang til at hæve en pension før det lovlige udbetalingsvindue. En pensionsudbetaling følger pensionsproduktets start-, varigheds-, skatte- og afgiftsregler. [2]
Eksempel
En valgt hævning på 100.000 kr. fra et aktiv med 70.000 kr. til rådighed bliver højst 70.000 kr. før eventuel skat. Overførslen markeres som utilstrækkeligt finansieret, og kun det effektive beløb indgår i husstandens likviditet.
Det er noget andet end beregningens finansieringsgab. funding_shortfall opstår kun, når husstandens kumulerede pengestrøm er negativ efter indtægter, skat, forbrugsmål og øvrige bevægelser.
Forudsætninger
Handelsomkostninger og konkret afvikling indgår kun, hvis de er modelleret særskilt. Hævningen er et beregningsinput; den dokumenterer ikke, at banken eller depotudbyderen har gennemført dispositionen.
Kilder
[1]: https://skat.dk/borger/aktier-og-andre-vaerdipapirer/skat-af-aktier SKAT: skat af aktier
[2]: https://skat.dk/borger/pension-og-efterloen SKAT: pension og efterløn
