Efterladtescenarier
Et efterladtescenarie viser, hvad de registrerede dødsfaldsdækninger og pensionssikringer er værd, hvis en bestemt person dør i en bestemt måned. Det er en kontraktberegning ved siden af den almindelige beregning — ikke en fremskrivning, hvor personen faktisk fjernes fra husstanden.
Input til scenariet
| Oplysning | Brug i beregningen |
|---|---|
| Afdød person | Vælger personens dødsfaldsdækninger og pensionskilder |
| Dødsmåned | Kan angives som dato, år og måned eller alder; den mest præcise oplysning bruges |
| Dødsfaldsdækning | Angiver beløb, pensionsgrundlag, dækningsgrad og aktiv periode |
| Fase | Skelner mellem tiden før pensionsstart, efter start, efter pensionsslut og efter garantiens udløb |
| Begunstigede | Angiver modtager, relation, prioritet og eventuel andel |
Hvis der ikke er valgt et navngivet efterladtescenarie, beregner modellen en dødsfaldshændelse for hver måned i beregningens horisont, hvor personen har en dødsfaldsdækning. Et eksplicit scenarie erstatter denne månedlige dødsfaldsmatrice for den pågældende person.
Ved flere datooplysninger bruges dødsdato først, derefter dødsår og -måned, derefter alder i måneder og til sidst alder i hele år. En hændelse uden for beregningens tidslinje giver ikke et resultat.
Pensionssikring ved dødsfald
| Sikring | Beregning i modellen |
|---|---|
| Dødsfaldssum | Det angivne engangsbeløb gange dækningsgraden |
| Depotsikring | Den præcise resterende pensionssaldo ved udgangen af hændelsesmåneden |
| Garantiperiode | Pensionens fulde årlige ydelse, mens der er garanterede måneder tilbage, gange dækningsgraden |
| Ægtefællepension | Pensionens fulde årlige ydelse gange dækningsgraden |
En dækning kan have forskellige regler omkring pensionsstart. Før start kan en livrentedækning eksempelvis bruge det resterende depot som engangsbeløb. Efter start kan den i stedet bruge den resterende garantiperiode som løbende ydelse.
Garantiperioden opgøres på den kanoniske pensionsstatus ved udgangen af hændelsesmåneden. Hændelsesmånedens pensionsrate anses derfor allerede for udbetalt og tælles ikke med i de resterende garantimåneder. Mens mindst én garantimåned er tilbage, viser den årlige dækning pensionens fulde årsydelse gange dækningsgraden; resultatet viser også antallet af resterende garantimåneder.
Sådan fordeles beløbet
Modtagerne har prioritet som primær, sekundær eller ukendt. Kun den højeste aktive prioritet får en andel. Hvis andele er angivet for denne prioritet, skal alle have en andel, og de skal tilsammen være 100 pct. Uden angivne andele fordeles dækningen ligeligt mellem modtagerne på den aktive prioritet.
Modellen kontrollerer, at samme modtager ikke optræder to gange, og at fordelingen bevarer det samlede bruttobeløb. Den udleder ikke selv, hvem der juridisk er “nærmeste pårørende”, og den erstatter ikke en begunstigelseserklæring hos pensions- eller forsikringsselskabet. [1] [2]
Beregningseksempel
I et kontrolleret scenarie dør Mads i juli 2026. Dødsfaldssummen er 1.000.000 kr. og fordeles med 60 pct. til Liv og 40 pct. til Ida. En sekundær modtager får intet, så længe de primære modtagere er aktive.
Samme hændelse viser også:
- 1.000.000 kr. fra livrentens resterende depot før pensionsstart
- 120.000 kr. i depotsikring på en aldersopsparing
- 50.000 kr. om året i ægtefællepension, svarende til 50 pct. af den fulde årsydelse
Når livrenten er startet i juli 2042, skifter den fasespecifikke dækning til 80.000 kr. om året i den resterende garantiperiode. I juni 2052 er garantien udløbet, mens ægtefællepensionen på 50.000 kr. om året fortsætter som en separat dækning.
Et andet kontrolleret scenarie angiver en konkret dødsdato den 15. april 2027. Det giver præcis én dødsfaldshændelse i april 2027 med en dødsfaldssum på 500.000 kr.
Sådan skal resultatet læses
Resultatet viser scenarie-id, navn, hændelsesmåned, forsikret person, samlet årlig bruttodækning og samlet bruttoengangsbeløb. Hver dækning viser desuden kilde, fase, grundlag, resterende garantimåneder og den beregnede fordeling til modtagere.
Alle værdier er brutto. Modtagerens indkomstskat, pensionsafgift og eventuelle boafgift afhænger af produkt, udbetalingsform, relation og konkrete aftalevilkår og bliver ikke trukket fra her. [3] [4]
Aktuel betjening i beregningen
Datamodellen, valideringen og beregningen understøtter begunstigede, dækningsregler og eksplicitte efterladtescenarier. De nuværende frontendkomponenter bevarer eksisterende regler og modtagerlinks, men har ingen felter til at oprette eller redigere dem.
Forsikringskortet er samtidig kommenteret ud af den aktuelle dashboard-skabelon. Topniveauets begunstigede og efterladtescenarier indgår heller ikke i dashboardets beregningsmodel, og beskyttelsesresultatet vises ikke i den aktuelle formuegraf.
Begrænsninger
- Scenariet fjerner ikke den afdøde fra fremtidig løn, forbrug, skat, ydelser eller husholdningsstatus.
- Modtagerens skat, afgift og privatøkonomi beregnes ikke; resultatet må ikke læses som disponibel nettoformue.
- Modellen afgør ikke, om en begunstigelse er gyldig efter forsikringsaftalen, pensionsbeskatningsloven eller arvereglerne.
- Standardrækkefølgen for nærmeste pårørende udledes ikke automatisk. Modtagere og links skal være registreret i inputtet.
- En pensionsbaseret sikring kræver en entydig pension, som ejes af den forsikrede person.
De enkelte forsikringer og dækninger og de produktspecifikke pensionsregler er dokumenteret særskilt på hver pensionsside. Se skat og forenklinger og begrænsninger før resultatet bruges i rådgivningen.
Kilder
[1]: https://www.borger.dk/pension-og-efterloen/pensionssystemet-i-danmark/pension-er-ogsaa-forsikring Borger.dk: Pension er også forsikring
[2]: https://www.retsinformation.dk/eli/lta/2020/1231 Retsinformation: Nærmeste pårørende og begunstigede ved pensionsopsparing
[3]: https://info.skat.dk/data.aspx?oid=2048253 Den juridiske vejledning: Løbende pensionsudbetalinger ved dødsfald
[4]: https://info.skat.dk/data.aspx?oid=2090392 Den juridiske vejledning: Aldersopsparing ved dødsfald
