Frie midler i formueplanen
Frie midler er den likvide buffer i formueplanen.
De kan bruges til at dække forbrug, før eller imens pensionerne udbetales. Rådgiveren angiver saldo og forventet årlig vækst. Hvis beløbet står kontant, sættes væksten til 0 %.
Input
Rådgiveren udfylder:
| Felt | Bruges til |
|---|---|
| Aktivtype | Vælges som "Frie midler" |
| Navn | Vises i formueoversigten og i overførsler |
| Saldo | Startsaldo ved planens beregningsstart |
| Vækstrate | Forventet årlig vækst før skat |
Se supportguiden, hvis du vil se, hvordan frie midler tilføjes i brugerfladen: Tilføj frie midler til en formueplan.
Fremskrivning
Saldoen fremskrives med renters rente. Indbetalinger lægges til, og hævninger trækkes fra i de år, de er planlagt.
En hævning kan ikke gøre saldoen negativ. Hvis rådgiveren planlægger en større hævning, end der er dækning for, begrænser beregningen hævningen til den disponible saldo.
Beskatning
Frie midler beskattes som lagerbeskattet aktieindkomst på årets vækst. Det betyder, at væksten beskattes hvert år med aktieindkomstsatserne: 27 % op til beløbsgrænsen og 42 % over grænsen. I 2026 er grænsen 79.400 kr. pr. person og 158.800 kr. for ægtefæller, der bor sammen. [1]
Aktivsaldoen fremskrives brutto. Skatten reducerer årets netto udbetaling.
Hvis kunden har værdipapirer, der skal modelleres med anden beskatning, skal de oprettes som et særskilt aktiv. Brug "Værdipapirer (lager)" til lagerbeskattede værdipapirer og "Værdipapirer (realisationsbeskattet)" når gevinsten først skal beskattes ved salg.
Optimering
Nedsparingsoptimeringen bruger kun aktiver med typen "Frie midler" som likvid buffer. Den kan derfor foreslå hævninger fra frie midler for at dække kundens forbrugsmål, før eller imens pensionerne sættes til udbetaling. Det følger samme princip som pensionsrådgivning, hvor frie midler kan bruges først for at udskyde fx ratepension. [2]
Hvis et beløb fra et andet aktiv skal kunne bruges af optimeringen, kan rådgiveren oprette en overførsel fra aktivet til "Frie midler". Så beskattes det oprindelige aktiv efter sin egen aktivtype, mens optimeringen kan bruge beløbet som likvid buffer.
Begrænsninger
Modellen er lavet til planlægning, ikke depotafstemning:
- Vi bruger faste 2026-skatteregler i hele fremskrivningen.
- Vi modellerer ikke konkrete værdipapirer, handelsomkostninger eller fremførbare tab.
- Vækstraten er rådgiverens forventning og ikke en prognose fra depotdata.
Kilder
[1]: https://skat.dk/borger/aktier-og-andre-vaerdipapirer/skat-af-aktier SKAT: Skat af aktier
[2]: https://formuepleje.dk/raadgivning/pension/nedsparing-af-pension/ Formuepleje: Nedsparing af pension
