Formue og likviditet i planen

Af Kenneth Christensen · 20. juli 2026.

Når du sammenligner kundens formue gennem planen, viser graferne saldi ved kalenderårets udgang. Nøgletallene øverst i planens venstre kolonne bruger derimod beregningens opgørelsesdato og første fremskrevne måned. Datoen står ved den enkelte opgørelse.

Formue gennem perioden

Formueoversigten viser pensioner, opsparing og investeringer samt bolig. Bolig indeholder friværdien efter den tilknyttede finansiering. Øvrig gæld reducerer den samlede nettoformue og vises særskilt. Et negativt nettotal kan derfor forekomme, selv om de enkelte aktiver har positive saldi.

Pensionsdepoter vises med deres beregnede saldo. ATP og tjenestemandspension er registreret som årlige ydelser og tilfører ingen depotkapital. Finansielle aktiver, forbrugsgoder og virksomheder indgår med deres modellerede værdi. Skat ved en fremtidig privat udbetaling afhænger af produkt og tidspunkt.

Formuefordelingen angiver året for hvert øjebliksbillede. Hævninger, salg, pensionsstart og gældsafvikling kan derfor ændre fordelingen gennem perioden. Gæld og nøgletal beskriver åbningsformuen og de tilhørende låneoplysninger.

Nettoudbetaling og forbrug

Netto udbetalt samler planens kontante indkomst og hævninger efter de beregnede skatter og modregning. Bruttobeløbet for pensioner og ydelser er kun én del af indtægterne; løn, udbytte, aktivhævninger og ejendomsprovenu indgår gennem deres egne poster.

Forbrugsmålet omfatter låneydelser og øvrige faste udgifter. Planens forbrugsmål og årlige overskud ejer afstemningen fra nettoudbetaling til yderligere forbrug og finansieringsgab. Skat i planen beskriver skatteposterne.

Formue ved planens slutning

Sammenligningen bruger en produktspecifik nettorest ved planhorisonten. Den omfatter aktiver og pensionsrest samt den modellerede skat på latente gevinster og den resterende gæld.

Pensionsrest følger produktets antagelser om depot, garanti og arvelighed. Kollektiv livsvarig pension uden garanti kan have nul restværdi, mens et arveligt depot kan have en nettorest. Holdingselskabets resterende værdi er fortsat selskabsværdi. Boafgift, modtagerens skat og den juridiske fordeling kræver deres egne opgørelser; se efterladtescenarier og begunstigede.

Slutværdien er følsom over for planhorisonten. En pension, der starter efter horisonten, kan bevare restværdi ved slutningen, mens de senere udbetalinger ligger uden for det viste forløb.

Supportguiden til planens resultat viser grafer og årsbudget. De fælles modelantagelser står i forenklinger og begrænsninger.

Kilder

Opgørelsestidspunkter, kontantafstemning og nettorest følger Råd til Boligs beregningsmetode. De enkelte produkt- og skattesider angiver de eksterne regler.