Aktiver i planen

Af Kenneth Christensen · 20. juli 2026.

Når du vurderer kundens formue, bestemmer aktivtypen, hvordan saldoen kan bruges i planen. Et finansielt aktiv registreres med ejer, saldo, type og investeringskategori. Virksomheder er separate planposter med indtastet realafkast og skatteregimet “Selskab” eller “Virksomhedsordningen (VSO)”. Typen bestemmer skat, likviditet og mulige overførsler.

Aktivgrupper

Planen skelner blandt andet mellem:

• kontanter og frie midler
• aktiesparekonto
• lager- og realisationsbeskattede værdipapirer
• fast ejendom
• personligt ejede selskaber og VSO-virksomheder som særskilte virksomhedsposter

En aktiesparekonto har sit eget beregnede indskudsrum. Udbetaling fra et holdingselskab kræver løn eller udbytte inden for selskabets kapacitet. En VSO-virksomhed har en særskilt hæverækkefølge og skatteposition. En ejendom bruger egne købs-, salgs- og finansieringshændelser.

Saldo og afkast

Åbningssaldoen er angivet i faste 2026-kroner og gælder ved beregningens gemte opgørelsesdato. Startdatoen bevares ved genåbning og genberegning. Afkastet fremskrives månedligt med den valgte investeringskategoris realafkast efter omkostninger. Indbetalinger, hævninger og overførsler bogføres i deres måneder, og en hævning kan ikke overstige den disponible saldo.

Forbrugsgoder og planlagt salg

Biler, både og andre forbrugsgoder indgår med deres registrerede værdi i formuen. Et planlagt salg frigiver det indtastede nettoprovenu ved salgsårets udgang og afslutter aktivets værdi i planen. Nettoprovenuet er beløbet efter salgsomkostninger og eventuel indfrielse af tilknyttet gæld; 0 er et gyldigt provenu.

Et tilknyttet lån kan indfries ved samme salg. Gæld og nøgletal beskriver restgældens behandling. Registrer gæld viser arbejdsgangen.

Skat og likviditet

Skattebehandlingen følger aktivtypen. Det kan være aktieindkomst, kapitalindkomst, intern beskatning eller skat ved realisation. Optimeringen kan kun bruge aktivet som likviditet, hvis produktreglen tillader en privat hævning.

Forudsætninger

Alle finansielle aktiver, også optimeringens egen opsparing, bruger Råd til Boligs fælles afkastforventninger. Virksomheder og holdingselskaber bruger et indtastet forventet realafkast. Ejendomsværdier holdes konstante i 2026-købekraft gennem ejerperioden, også efter lånets udløb. Planen antager nul i historiske skattefremførsler ved start, medmindre de bliver en del af inputkontrakten.

Læs de konkrete regler for frie midler, aktiesparekonto, holdingselskab, virksomhedsordningen, ejendomme, overførsler og skat. Skatteklassifikationen for værdipapirer skal afstemmes mod SKATs produktbeskrivelser. [1] [2]

Kilder

[1]: https://skat.dk/borger/aktier-og-andre-vaerdipapirer SKAT: aktier og andre værdipapirer

[2]: https://skat.dk/borger/aktier-og-andre-vaerdipapirer/aktiesparekonto SKAT: aktiesparekonto