Aktiver i planen

Et finansielt aktiv er en formuepost med ejer, saldo, type og investeringskategori. Virksomheder er separate planposter med indtastet realafkast og skatteregimet “Selskab” eller “Virksomhedsordningen (VSO)”. Typen bestemmer skat, likviditet og mulige overførsler.

Aktivgrupper

Planen skelner blandt andet mellem:

• kontanter og frie midler
• aktiesparekonto
• lager- og realisationsbeskattede værdipapirer
• fast ejendom
• personligt ejede selskaber og VSO-virksomheder som særskilte virksomhedsposter

De er ikke indbyrdes udskiftelige. En aktiesparekonto har sit eget beregnede indskudsrum. Et holdingselskab kan indgå i formuen uden at kunne hæves direkte som privat likviditet. En VSO-virksomhed har en særskilt hæverækkefølge og skatteposition. En ejendom bruger egne købs-, salgs- og finansieringshændelser og er ikke en almindelig overførselskonto.

Saldo og afkast

Åbningssaldoen gælder ved planens skæringsdato, den første dag i næste måned, og er angivet i faste 2026-kroner. En gemt plan, der genberegnes senere, skal have saldi opdateret til den nye startdato. Afkastet fremskrives månedligt med den valgte investeringskategoris realafkast efter omkostninger. Indbetalinger, hævninger og overførsler bogføres i deres måneder, og en hævning kan ikke overstige den disponible saldo.

Skat og likviditet

Skattebehandlingen følger aktivtypen. Det kan være aktieindkomst, kapitalindkomst, intern beskatning eller skat ved realisation. Optimeringen kan kun bruge aktivet som likviditet, hvis produktreglen tillader en privat hævning.

Forudsætninger

Alle finansielle aktiver, også optimeringens egen opsparing, bruger Råd til Boligs fælles afkastforventninger. Virksomheder og holdingselskaber er den udtrykkelige undtagelse og bruger et indtastet forventet realafkast. Ejendomsværdier holdes konstante i 2026-købekraft. Planen antager nul i historiske skattefremførsler ved start, medmindre de bliver en del af inputkontrakten.

Læs de konkrete regler for frie midler, aktiesparekonto, holdingselskab, virksomhedsordningen, ejendomme, overførsler og skat. Skatteklassifikationen for værdipapirer skal afstemmes mod SKATs produktbeskrivelser. [1] [2]

Kilder

[1]: https://skat.dk/borger/aktier-og-andre-vaerdipapirer SKAT: aktier og andre værdipapirer

[2]: https://skat.dk/borger/aktier-og-andre-vaerdipapirer/aktiesparekonto SKAT: aktiesparekonto